6.1.8 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2023
Gesegmenteerde winst- en verliesrekening
SEGMENT 1 WLZ
| 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|
| € | € | ||
| BEDRIJFSOPBRENGSTEN: | |||
| Baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening | 201.361.552 | 189.162.902 | |
| Andere beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten | 0 | 0 | |
| Som der bedrijfsopbrengsten | 201.361.552 | 189.162.902 | |
| BEDRIJFSLASTEN: | |||
| Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten | 8.973.527 | 11.753.525 | |
| Lonen en salarissen | 95.835.211 | 91.449.330 | |
| Sociale lasten | 15.328.324 | 14.604.239 | |
| Pensioenlasten | 7.980.813 | 7.972.078 | |
| Afschrijvingen op materiële vaste activa | 7.322.065 | 7.095.092 | |
| Overige bedrijfskosten | 59.108.178 | 53.392.615 | |
| Som der bedrijfslasten | 194.548.118 | 186.266.879 | |
| Financiële baten en lasten | 2.258.375 | 29.440 | |
| RESULTAAT BOEKJAAR | 9.071.809 | 2.925.463 | |
| RESULTAATBESTEMMING | |||
| Het resultaat is als volgt verdeeld: | 2023 | 2022 | |
| Toevoeging/(onttrekking): | € | € | |
| Reserve aanvaardbare kosten Wlz | 9.071.810 | 2.925.463 | |
| Reserve Wmo | 0 | 0 | |
| Reserve Jeugdwet | 0 | 0 | |
| Reserve overige financiering | 0 | 0 | |
| Algemene reserves | 0 | 0 | |
| 9.071.810 | 2.925.463 |
SEGMENT 2 WMO
| 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|
| € | € | ||
| BEDRIJFSOPBRENGSTEN: | |||
| Baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening | 0 | 0 | |
| Andere beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten | 27.664.802 | 27.958.777 | |
| Som der bedrijfsopbrengsten | 27.664.802 | 27.958.777 | |
| BEDRIJFSLASTEN: | |||
| Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten | 5.742.677 | 5.671.829 | |
| Lonen en salarissen | 14.399.351 | 14.842.209 | |
| Sociale lasten | 2.383.070 | 2.385.015 | |
| Pensioenlasten | 1.284.574 | 1.336.469 | |
| Afschrijvingen op materiële vaste activa | 661.588 | 687.129 | |
| Overige bedrijfskosten | 5.838.397 | 5.236.024 | |
| Som der bedrijfslasten | 30.309.657 | 30.158.675 | |
| Financiële baten en lasten | -144.096 | 24.419 | |
| RESULTAAT BOEKJAAR | -2.788.951 | -2.175.479 | |
| RESULTAATBESTEMMING | |||
| Het resultaat is als volgt verdeeld: | 2023 | 2022 | |
| Toevoeging/(onttrekking): | € | € | |
| Reserve aanvaardbare kosten Wlz | 0 | 0 | |
| Reserve Wmo | -2.788.951 | -2.175.479 | |
| Reserve Jeugdwet | 0 | 0 | |
| Reserve overige financiering | 0 | 0 | |
| Algemene reserves | 0 | 0 | |
| -2.788.951 | -2.175.479 |
SEGMENT 3 JEUGDWET
| 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|
| € | € | ||
| BEDRIJFSOPBRENGSTEN: | |||
| Baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening | 39.009.767 | 35.789.892 | |
| Andere beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten | 0 | 0 | |
| Som der bedrijfsopbrengsten | 39.009.767 | 35.789.892 | |
| BEDRIJFSLASTEN: | |||
| Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten | 4.163.609 | 1.956.933 | |
| Lonen en salarissen | 20.369.074 | 19.964.311 | |
| Sociale lasten | 3.352.864 | 3.127.219 | |
| Pensioenlasten | 1.732.316 | 1.700.900 | |
| Afschrijvingen op materiële vaste activa | 855.802 | 805.188 | |
| Overige bedrijfskosten | 9.057.384 | 8.076.299 | |
| Som der bedrijfslasten | 39.531.049 | 35.630.850 | |
| Financiële baten en lasten | -5.359 | 19.375 | |
| RESULTAAT BOEKJAAR | -526.641 | 178.417 | |
| RESULTAATBESTEMMING | |||
| Het resultaat is als volgt verdeeld: | 2023 | 2022 | |
| Toevoeging/(onttrekking): | € | € | |
| Reserve aanvaardbare kosten Wlz | 0 | 0 | |
| Reserve Wmo | 0 | 0 | |
| Reserve Jeugdwet | -526.641 | 178.418 | |
| Reserve overige financiering | 0 | 0 | |
| Algemene reserves | 0 | 0 | |
| -526.641 | 178.418 |
SEGMENT 4 OVERIGE
| 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|
| € | € | ||
| BEDRIJFSOPBRENGSTEN: | |||
| Baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening | 9.237.794 | 5.488.373 | |
| Andere beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten | 2.888.236 | 6.219.022 | |
| Som der bedrijfsopbrengsten | 12.126.030 | 11.707.395 | |
| BEDRIJFSLASTEN: | |||
| Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten | 544.555 | 497.838 | |
| Lonen en salarissen | 7.098.794 | 7.096.909 | |
| Sociale lasten | 1.148.752 | 1.107.660 | |
| Pensioenlasten | 597.254 | 612.011 | |
| Afschrijvingen op materiële vaste activa | 327.670 | 341.320 | |
| Overige bedrijfskosten | 3.322.460 | 3.024.212 | |
| Som der bedrijfslasten | 13.039.485 | 12.679.950 | |
| Financiële baten en lasten | -47.643 | 7.521 | |
| RESULTAAT BOEKJAAR | -961.098 | -965.034 | |
| RESULTAATBESTEMMING | |||
| Het resultaat is als volgt verdeeld: | 2023 | 2022 | |
| Toevoeging/(onttrekking): | € | € | |
| Reserve aanvaardbare kosten Wlz | 0 | 0 | |
| Reserve Wmo | 0 | 0 | |
| Reserve Jeugdwet | 0 | 0 | |
| Reserve overige financiering | -959.642 | -960.242 | |
| Algemene reserves | -1.455 | -4.792 | |
| -961.097 | -965.034 |
AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
| 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|
| € | € | ||
| Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: | |||
| SEGMENT 1 WLZ | 9.071.810 | 2.925.463 | |
| SEGMENT 2 WMO | -2.788.951 | -2.175.479 | |
| SEGMENT 3 JEUGDWET | -526.641 | 178.418 | |
| SEGMENT 4 OVERIGE | -961.097 | -965.034 | |
| 4.795.121 | -36.632 | ||
| Resultaat volgens de resultatenrekening | 4.795.121 | -36.632 |
BATEN
9. Baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening
| De specificatie is als volgt: | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| € | € | ||
| 1. Zorgverzekeringswet | 84.355 | 74.546 | |
| 2. Wet langdurige zorg | 199.602.830 | 187.898.590 | |
| 3. Subsidies op grond van een regeling als bedoeld in de Kaderwet VWS-subsidies | 424.180 | 573.969 | |
| 4. Beschikbaarheidsbijdrage zorgfuncties | 714.688 | 637.727 | |
| 5. Baten uit onderaanneming | 1.955.007 | 1.685.489 | |
| 6. Overige baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening | 4.041.562 | 3.949.191 | |
| 7. Opbrengsten Jeugdwet | 38.842.244 | 35.621.656 | |
| Totaal | 245.664.866 | 230.441.168 |
Toelichting:
Ten aanzien van de 'subsidies op grond van een regeling' gaat het specifiek om artikel 3 van de Kaderwet VWS-subsidies of door het Zorginstituut op grond van de artikelen 10.1.3, 10.1.4, 11.1.5 of 11.5.1 van de Wet langdurig zorg.
10. Andere beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten
| De specificatie is als volgt: | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| € | € | ||
| 1. Opbrengsten Wet maatschappelijke ondersteuning | 27.576.827 | 27.967.646 | |
| 2. Overige andere beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten: | |||
| - Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdwet) | 935.339 | 1.145.703 | |
| - Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies | 1.564.441 | 787.946 | |
| - Activiteiten/ overige dienstverlening | 44.896 | 42.389 | |
| - Overige opbrengsten | 4.375.781 | 4.234.115 | |
| Totaal overige andere beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten | 6.920.457 | 6.210.153 | |
| Totaal andere beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten | 34.497.284 | 34.177.799 |
Toelichting:
De overige opbrengsten bestaan voor meer dan de helft uit opbrengsten uit samenwerkingsverbanden en commerciële dagactiviteiten.
LASTEN
11. Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten
| De specificatie is als volgt: | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| € | € | ||
| Personeel niet in loondienst | 10.330.976 | 11.781.596 | |
| Kosten uitbesteding onderaannemers | 9.093.392 | 8.098.529 | |
| Totaal kosten van uitbesteed werk en andere kosten | 19.424.368 | 19.880.125 |
Toelichting:
De kosten van personeel niet in loondienst zijn gedaald ten opzichte van vorig jaar als gevolg van een lagere inhuur van extern personeel. Er is daarentegen meer gebruik gemaakt van onderaannemers.
12. Lonen en salarissen
| De specificatie is als volgt: | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| € | € | ||
| Lonen en salarissen | 137.702.430 | 133.352.758 | |
| Totaal lonen en salarissen | 137.702.430 | 133.352.758 |
Toelichting:
Onder lonen en salarissen is een bedrag van € 3.189.084 (2022: € 2.790.742) in mindering gebracht als gevolg van ontvangen ziekengeld.
13. Sociale lasten
| De specificatie is als volgt: | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| € | € | ||
| Sociale lasten | 22.213.008 | 21.224.133 | |
| Totaal sociale lasten | 22.213.008 | 21.224.133 |
14. Pensioenlasten
| De specificatie is als volgt: | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| € | € | ||
| Pensioenlasten | 11.594.957 | 11.621.457 | |
| Totaal pensioenlasten | 11.594.957 | 11.621.457 |
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's):
Vanuit de verschillende segmenten (financieringsstromen) vallen onze medewerkers onder twee CAO's.
| De specificatie is als volgt: | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| cao GHZ | 2.694 | 2.726 | |
| cao GGZ | 320 | 324 | |
| Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden | 3.014 | 3.050 | |
| Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is | 0 | 0 |
Toelichting:
De toename van de lonen en salarissen wordt met name veroorzaakt door de cao-stijgingen.
15. Afschrijvingen op materiële vaste activa
| De specificatie is als volgt: | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| € | € | ||
| Afschrijvingen: | |||
| - materiële vaste activa | 9.167.125 | 8.928.729 | |
| Totaal afschrijvingen | 9.167.125 | 8.928.729 |
16. Overige bedrijfskosten
| De specificatie is als volgt: | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| € | € | ||
| Overige personeelskosten | 9.456.151 | 9.086.332 | |
| Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten | 18.554.860 | 17.630.273 | |
| Algemene kosten | 16.903.662 | 14.198.597 | |
| Patiënt- en bewonersgebonden kosten | 6.047.137 | 6.067.880 | |
| Onderhoud en energiekosten: | |||
| - Onderhoud | 4.604.597 | 3.684.766 | |
| - Energie | 5.531.288 | 3.436.093 | |
| Totaal onderhoud en energiekosten | 10.135.885 | 7.120.859 | |
| Huur en leasing | 14.961.255 | 14.631.837 | |
| Dotaties en vrijval voorzieningen (PBL, jubileum, langdurig zieken en generatiepact) | 1.267.469 | 993.372 | |
| Totaal overige bedrijfskosten | 77.326.419 | 69.729.150 |
Toelichting:
De algemene kosten bevatten een boekverlies van € 58.750 uit hoofde van verkoop van vaste activa (2022: € 867.519 boekwinst). Dit zorgt per saldo voor een hoger niveau aan algemene kosten in 2023. De energiekosten zijn in 2023 vooral gestegen i.v.m. de gestegen tarieven, terwijl wij in 2022 nog profiteerden van de vastgestelde lage tarieven over 2021 en 2022.
17. Financiële baten en lasten
| De specificatie is als volgt: | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| € | € | ||
| 1. Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten | 2.131.749 | 365.353 | |
| Subtotaal financiële baten | 2.131.749 | 365.353 | |
| 2. Rentelasten en soortgelijke kosten | -70.471 | -284.599 | |
| Subtotaal financiële lasten | -70.471 | -284.599 | |
| Totaal financiële baten en lasten | 2.061.278 | 80.754 |
Toelichting:
Waar de 'Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten' vorig jaar nog een opbrengst bevatten van € 362.853 als gevolg van een vrijval in de jubileumvoorziening, bevatten de cijfers over 2023 geen dergelijke baten. Dat de rentebaten toch zijn gestegen is het gevolg van de verkregen rente op de banksaldi van stichting Cosis.
18. Honoraria onafhankelijke accountant
| De honoraria van de onafhankelijke accountant over 2023 zijn als volgt: | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| € | € | ||
| 1. Controle van de jaarrekening | 210.661 | 196.879 | |
| 2. Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) | 46.112 | 43.095 | |
| 3. Fiscale advisering | 0 | 0 | |
| 4. Niet-controlediensten | 0 | 0 | |
| Totaal honoraria accountant | 256.773 | 239.974 |
Toelichting:
De kosten 'Controle van de jaarrekening' zijn de kosten voor de controle van het boekjaar. De bedragen zijn inclusief BTW.
19. Transacties met verbonden partijen
Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen.
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders die in het kader van de WNT verantwoord worden, is opgenomen onder punt 20.
20. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
De WNT is van toepassing op stichting Cosis. Het voor stichting Cosis toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000. Het betreft het bezoldigingsmaximum voor zorg en jeugdhulp, klasse V, totaalscore 12 punten.
1. Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.
| Gegevens 2023 | ||
|---|---|---|
| bedragen x € 1 | B.J. Hogeboom | M.I. de Graaf - Siegers |
| Functiegegevens | Voorzitter RvB | Lid RvB |
| Aanvang en einde functievervulling in 2023 | 01/01 - 31/12 | 01/01 - 31/12 |
| Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1,00 | 1,00 |
| Dienstbetrekking? | Ja | Ja |
| Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 207.846 | 180.386 |
| Beloningen betaalbaar op termijn | 15.154 | 15.081 |
| Subtotaal | 223.000 | 195.467 |
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 223.000 | 223.000 |
| -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | N.v.t. | N.v.t. |
| Bezoldiging | 223.000 | 195.467 |
| Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. | N.v.t. |
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. | N.v.t. |
| Gegevens 2022 | ||
| bedragen x € 1 | B.J. Hogeboom | M.I. de Graaf - Siegers |
| Functiegegevens | Voorzitter RvB | Lid RvB |
| Aanvang en einde functievervulling in 2022 | 01/01 - 31/12 | 01/04 - 31/12 |
| Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1,00 | 1,00 |
| Dienstbetrekking? | Ja | Ja |
| Bezoldiging | ||
| Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 202.472 | 116.917 |
| Beloningen betaalbaar op termijn | 13.528 | 10.086 |
| Bezoldiging | 216.000 | 127.003 |
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 216.000 | 162.740 |
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen (nr. 1, 2 en 3)
| Gegevens 2023 | |||
|---|---|---|---|
| bedragen x € 1 | E. van Lente | R.E. Bouius - Riemersma | E. de Vries |
| Functiegegevens | Voorzitter | Lid | Lid |
| Aanvang en einde functievervulling in 2023 | 01/01 - 31/12 | 01/01 - 31/12 | 01/01 - 31/12 |
| Bezoldiging | 16.676 | 13.124 | 11.502 |
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 33.450 | 22.300 | 22.300 |
| -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | N.v.t | N.v.t | N.v.t |
| Bezoldiging | 16.676 | 13.124 | 11.502 |
| Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. |
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. |
| Gegevens 2022 | |||
| bedragen x € 1 | E. van Lente | R.E. Bouius - Riemersma | E. de Vries |
| Functiegegevens | N.v.t. | Lid | Lid |
| Aanvang en einde functievervulling in 2022 | N.v.t. | 01/01 - 31/12 | 01/01 - 31/12 |
| Bezoldiging | N.v.t. | 12.812 | 11.141 |
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | N.v.t. | 21.600 | 21.600 |
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen (nr. 4, 5 en 6)
| Gegevens 2023 | |||
|---|---|---|---|
| bedragen x € 1 | R.B. Reekers | J.A. van Oijen | W. van de Pol |
| Functiegegevens | Lid | Lid | Lid |
| Aanvang en einde functievervulling in 2023 | 01/01 - 31/05 | 01/01 - 31/12 | 01/01 - 31/12 |
| Bezoldiging | 5.511 | 11.502 | 11.502 |
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 9.225 | 22.300 | 22.300 |
| -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | N.v.t | N.v.t | N.v.t |
| Bezoldiging | 5.511 | 11.502 | 11.502 |
| Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. |
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. |
| Gegevens 2022 | |||
| bedragen x € 1 | R.B. Reekers | J.A. van Oijen | W. van de Pol |
| Functiegegevens | Lid | Lid | Lid |
| Aanvang en einde functievervulling in 2022 | 01/01 - 31/12 | 01/01 - 31/12 | 01/01 - 31/12 |
| Bezoldiging | 12.812 | 11.141 | 11.141 |
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 21.600 | 21.600 | 21.600 |
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen (nr. 7 en 8)
| Gegevens 2023 | ||
|---|---|---|
| bedragen x € 1 | H. Mulder | J. Kleinjan |
| Functiegegevens | Lid | Lid |
| Aanvang en einde functievervulling in 2023 | 01/01 - 31/12 | 01/06 - 31/12 |
| Bezoldiging | 13.227 | 7.716 |
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 22.300 | 13.075 |
| -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | N.v.t | N.v.t |
| Bezoldiging | 13.227 | 7.716 |
| Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. | N.v.t. |
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. | N.v.t. |
| Gegevens 2022 | ||
| bedragen x € 1 | H. Mulder | J. Kleinjan |
| Functiegegevens | Lid | N.v.t. |
| Aanvang en einde functievervulling in 2022 | 01/01 - 31/12 | N.v.t. |
| Bezoldiging | 12.812 | N.v.t. |
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 21.600 | N.v.t. |
2. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
