5.3 Bijlagen

In 2020 is door de uitbraak van het coronavirus (Covid-19) voor veel zorgaanbieders een crisissituatie ontstaan. Zorgaanbieders hebben zich ingespannen om de zorg te continueren, waarbij de negatieve financiële gevolgen worden gecompenseerd door de zorgfinanciers. Reguliere registratie-, declaratie- en verantwoordingsprocessen konden daarbij niet altijd worden toegepast en gehandhaafd. Gedurende het jaar hebben zorgaanbieders en zorgfinanciers daarom de dialoog gevoerd over de impact van de coronacrisis en de hoogte van de compensatie. Deze bijlage bij de jaarrekening 2020 voorziet in de behoefte van zorgaanbieders en zorgfinanciers om domeinoverstijgend inzichtelijk te maken en te bevestigen dat de corona-schade en corona-compensatie evenwichtig zijn.

Het jaar 2020 heeft voor een groot deel in het teken gestaan van de uitdagingen die deze pandemie met zich mee brengt en hoe Cosis deze het hoofd kan bieden. Voorbeelden van maatregelen die getroffen zijn is het meer flexibel inzetten van personeel over de verschillende locaties om uitval op te vangen, inrichten van een COVID-19 locatie voor getroffen cliënten, beschermingsmaatregelen voor zowel cliënten als personeel en het overgaan voor extramurale zorglevering naar videoconsults. 
De financiële effecten van de Coronacrisis op de financiële positie van zorginstellingen zijn voor 2020 voor het grootste deel geneutraliseerd. Voor geheel 2020 was sprake van een beleidsregel Wlz waarin financiële compensatie voor zowel omzetderving als meerkosten als gevolg van Covid-19 geregeld was. Voor de periode maart t/m juni 2020 was in het sociaal domein sprake van een landelijke regeling voor de vergoeding van omzetderving en voor geheel 2020 was een landelijke regeling voor de vergoeding van meerkosten als gevolg van Covid-19.

De financiële effecten van de Coronacrisis op de financiële positie van zorginstellingen zijn voor 2020 voor het grootste deel geneutraliseerd. Voor geheel 2020 was sprake van een beleidsregel Wlz waarin financiële compensatie voor zowel omzetderving als meerkosten als gevolg van Covid-19 geregeld was. Voor de periode maart t/m juni 2020 was in het sociaal domein sprake van een landelijke regeling voor de vergoeding van omzetderving en voor geheel 2020 was een landelijke regeling voor de vergoeding van meerkosten als gevolg van Covid-19. Voor 2021 is voor de Wlz opnieuw sprake van een aanvullende beleidsregel voor de vergoeding van omzetderving en meerkosten. Voor het sociaal domein is ook opnieuw sprake van een landelijke regeling voor de vergoeding van meerkosten. Voor eventuele vergoeding van omzetderving moeten lokaal afspraken gemaakt met gemeentes. 

Ontwikkeling gerapporteerde resultaatratio

Een opstelling van een genormaliseerd resultaat 2020 is, als gevolg van Covid-19, erg lastig omdat de gehele exploitatie, zowel opbrengsten als kosten anders zijn geweest dan in een normaal jaar. Hiernaast zijn er ook andere effecten zichtbaar in de exploitatie, die los staan van Covid-19.

De belangrijkste verklaringen voor de toename van het resultaat in de jaarrekening 2020 ten opzichte van 2019 en de begroting van 2020 zijn als volgt:
- Lagere projectmatige kosten / opleidingskosten personeel / kosten onderhoud: op deze kostensoorten is ten opzichte van 2019 en de begroting een daling zichtbaar van totaal circa € 2,5 miljoen. Op deze kostensoorten betreft het geen afstel van kosten, maar een verschuiving naar een later moment. Dit in tegenstelling tot andere kostensoorten die als minderkosten in mindering zijn gebracht op de omzetcompensatie (dienstreizen, vervoerskosten cliënten en cliëntgebonden kosten).
- In vergelijking met 2019 is binnen het cluster KJG gestuurd op verbetering van personele inzet in relatie tot de vergoeding die hier vanuit gemeentes tegenover staat. De impact hiervan op het resultaat is duidelijk zichtbaar in de gesegmenteerde resultatenrekening.
- In de begroting 2020 was voorzichtigheidshalve rekening gehouden met forse tariefskortingen vanuit enkele aanbestedingen in het sociaal domein die ten tijde van het opstellen van de begroting 2020 nog liepen. Hiernaast is de bezettingsgraad voor Wlz-verblijfscliënten in de realisatie beter uitgevallen dan begroot.

Deze bijlage "Corona-compensatie 2020" bij de jaarrekening 2020 is naar waarheid, volledig en in overeenstemming met de administratie van de organisatie opgesteld. De organisatie heeft zich, naar beste weten van het bestuur, niet bevoordeeld door een te hoge compensatie van corona-schade.